中国小康网讯 独家专稿

　　2018年7月1日，律师由中国标准化研究院牵头制定的观点构建GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》(以下简称《合规指南》)正式颁布实施。在中国已成为世界第二大经济体，企业中国企业全面加强海外投资的合规新的历史阶段，新版《合规指南》的体系颁布实施有其重要的现实意义，它将为我国企业构建并运行合规管理体系，有章准确识别合规风险，可循改善内部管理流程，律师有效提高各类风险防控能力提供指导。观点构建

　　什么是企业企业合规体系

　　企业是一个组织，这个组织中的合规核心是人。在组织中，体系人成了各种各样的有章角色。这些角色主要依靠一些运行规则固定下来并相互发生联系。可循所以，律师企业的实质是一个“人+规则”构成的运行系统。其中，围绕“企业发展”的目标，这一运行系统体现为“人+激励规则”的内容;围绕“企业安全”的目标，这一运行系统体现为“人+约束规则”的内容。企业遭遇的合规风险，其实质就是企业中的人实施了违背运行规则的行为且可能损害企业声誉和财产安全的各类因素。而企业合规体系，正是为了保障企业安全、以“人+约束规则”为内容的系统。

　　通过上述对企业及其合规体系本质的认识，笔者认为构建科学的企业合规体系，须遵从“镜子原理”和“诊疗原理”。

　　其中，“镜子原理”包括三层含义：一是透明镜原理。透明是最好的防腐剂。这一原理要求企业的一切活动要力求透明，企业决策权、执行权和监督权的行使应该处在一种约束关系中，任何权力不能在不受约束的情况下肆意运行。但透明镜如何设置，是由企业权力的不同性质和特点所决定。比如，就企业决策权而言，应当形成一种科学的决策机制。这种决策机制应当有助于集思广益，能够使决策符合市场的需求变化和企业的实际状况;而对于企业的执行权和监督权而言，该原理则要求风险防范做到全覆盖。所以，透明镜原理必须做到全面，全面不是面面俱到，是根据企业的业务性质和运营特点，在准确甄别企业各类合规风险基础上建立的。唯有全面，才能准确。企业合规体系的运行可以突出重点，但不能留有盲区和死角;否则风险会越积越多，导致积重难返的后果。

　　二是显微镜原理。该原理要求深入细致地观察企业的合规风险，要审视企业合规风险的发生原因、属性和程度，看到企业合规风险的立体特征，做到准确判断风险性质及其严重性。比如，对滴滴网约顺风车暴露的问题，我们看到的是商业模式合规风险，其中它既有企业决策合规风险，重利润轻安全;也有产品本身的合规风险，产品设计未尽到对网约车司机背景的足够注意义务;还有组织合规风险，在对具体经营机构的考核中，安全指标没有放在最重要的位置。所以，显微镜原理也称为防患于未然原则，对风险要抓早抓小，尽可能解决在萌芽状态。

　　三是多棱镜原理。该原理要求从多个角度来观察企业的合规风险，重点要审视企业合规风险的利弊因素，制定更准确有效的风险防范对策。对风险不能一概排斥，企业的发展机遇和经营风险本身是一个矛盾体的两面，有发展就会有风险，有人就会有风险，所以风险永远都存在，合规没有完美的标准。企业是一个立体，合规体系要像一面多棱镜一样，多角度审视，既要预测风险的负面后果，也要看到它的积极作用，这样才能水涨船高，不断提高风险防控能力。

　　“镜子原理”是准确甄别合规风险的重要机理，而要做到有效防范风险，还必须遵从“诊疗原理”。

　　所谓“诊疗原理”，是指企业合规体系必须像一个疾病诊疗系统一样，能够在诊断出合规风险后采取有效的措施进行治疗。“诊疗原理”也包括三层含义：1.处方原理。对小的合规风险，要像普通疾病一样开出处方，对症下药，及时处理，将问题消除在萌芽状态。2.手术原理。对一些较大的合规风险，要像对待比较大的疾病那样，制定专门手术方案进行治疗，采取综合性措施进行调查处理。3.保健原理。在发现并处理完各类合规风险后，要针对性采取一些预防措施，避免今后再发生此类问题。

　　“镜子原理”和“诊疗原理”是准确发现和有效防范企业合规风险的两个机理，在此指导下，我们就找到了构建企业合规体系的基本指导思想，就是“准确有效”。只有做到“准确有效”，才能说企业合规体系是管用的，而不是形同虚设，这正是长期以来大量的企业合规体系存在的普遍弊病。一套不管用的企业合规体系，所带来的严重后果就是企业逐渐失去了防范风险的抵抗力，而且随着企业规模越大风险越大，导致企业可能在做无效劳动。大量实践证明，企业合规一旦出了问题，是“一招不慎满盘皆输”。

(责任编辑：综合)