数据要素市场催化不断，伟达相关产业落地有望提速。2023年8月21日，财政部在官方网站发布了“关于印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的通知”（以下简称《暂行规定》），明确了数据资产的适用范围、会计处理方法、列示及披露原则等。自2024年1月1日起施行，这意味着数据要素明年元旦起将正式计入资产负债表，入表意味着数据完成了从自然资源到经济资产的跨越，作为数字经济时代的第一生产要素，数据有望成为政企报表及财政等收入的重要支撑。
英伟达业绩超预期，AI芯片需求持续火爆。2023年8月23日英伟达交出了营收翻番，净利润激增8倍的超预期答卷，期内实现收入135.1亿美元，同比上涨101%，高于预期的111.9亿美元；净利润61.9亿美元，同比上涨843%。目前，随着人工智能技术在各个领域的广泛应用，AI芯片市场需求持续增长。根据相关数据显示，2023年全球AI芯片市场规模达到了1500亿美元，预计到2028年将达到2500亿美元。我们认为，大模型带来算力升级需求，相关产业将持续受益，有望迎来爆发式增长。
11款大模型获批上线，加速应用场景落地。8月31日消息，据多家媒体报道，我国首批11款大模型产品将陆续通过《生成式人工智能服务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）备案，可正式上线面向公众提供服务。分别是：百度（文心一言）、智谱AI（智谱清言）、百川智能（百川大模型）、抖音（云雀）、中科院（紫东太初），商汤（商量SenseChat）、MiniMax（ABAB大模型）、上海人工智能实验室（书生通用大模型）、科大讯飞（星火大模型）以及华为、腾讯的大模型产品。
投资建议：持续看好整个板块产业趋势，当下时点，继续看好AI+多场景应用，我们看好AI+金融、AI+医疗、AI+教育、AI+法律、AI+新能源、AI+政务（包括媒体类舆情类）、AI+办公等细分赛道的优质公司。重点推荐：同花顺、嘉和美康、彩讯股份、拓尔思、萤石网络、国能日新、上海钢联、深桑达A、中科曙光、中科星图、海康威视、金山办公、柏楚电子、通达海等公司。
风险提示：技术研发进度不及预期风险；供应链风险；政策推进不及预期风险；消费需求不及预期风险；行业竞争加剧风险。
(责任编辑：探索)