姜先良 律师，北京市中闻律师事务所权益合伙人，北京市法院前法官，商业机构合规管理顾问专家。主要执业领域：企业合规管理与风险防控、公司争议解决、刑事辩护、民事案件执行、金融不良资产处置。

　　中国小康网讯 独家专稿

　　2018年11月2日，国务院国有资产管理委员会正式发布《中央企业合规管理指引(试行)》(以下简称《指引》)，这是自今年7月1日中国国家标准化管理委员会发布《合规管理体系指南》(以下简称《指南》)后，有关企业合规管理方面的又一权威性标准。相比之下，《指南》是参考性标准，而《指引》是制度性规定，前者是弹性的，后者是刚性的。可以想见，未来几年，如何确保《指引》有效落地，是摆在各级央企管理层和国资监管部门面前的一项重要任务。这项任务的艰巨性和复杂性不只是涉及工作面广、工作量大，还意味着各级央企管理者需要对企业合规管理问题转变思想认识，认清完善合规管理的重要现实意义和深远历史意义。

　　认清合规本质是有效落实《指引》的重要思想基础

　　有效的行动来自于正确的思想指引。央企要落实好《指引》，首先应当对央企合规管理的现状进行深刻反思。总的来讲，虽然表面上中央企业在抓内控建设和法律风险防范，但对于合规问题远未达到系统性认识，工作仍带有相当的盲目性，这根源于思想上对企业合规存在模糊认识，认为合规是外在强加的义务，是应对监管的需要，而不是内在需求。从近年来发生的一些央企重大违规事件可见一斑，典型的如中兴通讯事件。从合规制度来看，中兴通讯在国内企业中不可谓不健全，但从此次中兴通讯遭受处罚的严重性看，其中反映的公司合规制度执行的严肃性和管理层对合规的重视程度，都需要认真地反思。

　　随着《指引》的出台，央企管理层对合规的固有认识，必然会遭遇不适应甚至严重脱节的问题。《指引》首次明确了“合规”、“合规风险”和“合规管理”三大概念，要求合规管理必须做到全面覆盖，不仅覆盖企业各级员工，而且覆盖“决策”、“执行”和“监督”全流程，这使企业合规管理能自成体系，有独立关注的风险和系统的工作内容，意味着央企合规管理从专门工作上升到企业战略的高度。

　　要认识到合规是企业战略，还必须认清合规的道德本质。从合规的基本原理和历史渊源出发，合规所要达到的终极目的是解决企业的道德问题。合规的道德本质，源于企业的人性本质。企业作为人类社会中的一种重要活动体，是人的结合体，它既是利益共同体，也是责任共同体，所以对企业必须有道德要求。加强企业合规管理，就是为了让企业能够不断提升道德素养，具备遵守“道”的德性。

　　认清合规的道德本质，对于企业合规管理的重要意义在于：一是合规不是外在强加的义务，是企业内在需求，所以合规需要自觉;二是合规涵盖企业经营的方方面面和所有人员，所以合规需要全面;三是合规没有最完美的标准，需要不断完善，所以合规需要坚持。总之，认识到合规的道德本质，就能实现合规管理从自发到自觉的转变。

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